资金集中管控的内外部条件

发布日期：2014-08-01来源：本站编辑：靳明伟

[摘要]实行资金集中管理是企业内外部条件共同作用的必然结果,是集团型企业实现现代管理的大势所趋。

　　中铁建电气化局集团第四工程有限公司总经理    谢文艺

　　内部条件

　　对实行资金集中管理有需求。大多数铁路施工企业以前尝试过或当前正在谋求实现资金集中管理模式，包括以前利用内部银行模式集中资金和当前网上银行模式的资金集中。

　　都设有内部银行。铁路施工企业隶属于原铁道部,而原铁道部的铁道资金结算中心是国内较早的内部银行形式，其分支机构遍及所属各大铁路局及工程局，而各大型铁路施工企业正是由各工程局脱钩形成，因此其内部银行一直延续隶属于铁道资金结算中心，在税收等方面享有一定的优惠政策。如上所述，内部银行模式正是各铁路施工企业实施资金集中管理的基本形式。

　　项目责任成本核算制度得到全面推广。邯钢经验推广以来，铁路施工企业在上级有关部门的大力支持下，潜心研究施工企业责任成本核算方法，经过几年的试点、推广工作，如今已得到全面实行。以项目为责任成本中心的项目评估办法也配套出炉，对考核项目效绩起到了关键的作用。

　　全面预算已具雏形。市场经济的逐步深入必然导致企业管理由计划指令形式向全面预算形式的转变，铁路施工企业实施公司制改造以来，已深刻体会到了这一点，加上上级有关部门的业务推动，使得全面预算得以全面推行。

　　企业自觉实施精简，管理层次逐渐减少。信息技术的发展使得企业的组织形式更加扁平化，管理的跨度大大增加，管理的层次相应减少。截至目前，大多数铁路施工企业已逐步取消了原引以自豪的队级核算制度，管理层次已由原来的四级变为如今的三级管理。

　　外部条件

　　信息技术的迅猛发展，使得各种应用软件有了更高、更稳定、更可靠的载体，商用计算机由独立作战的PC发展到INTRANET，进而至EXTRANET。企业管理软件由各部门各自为战发展到MRP、ERP，其版本也在飞速升级，由最初的单机版，到局域网版，以至于现今的WEB版，国内外许多大型管理软件生产商已经或正致力于生产或推广其最新的WEB版软件，所有这些进步都为企业实施集中管理提供了必要的物质条件。

　　网上银行渐趋成熟。截至目前，国内几家大的银行基本都推出了自己的网上银行业务，如招商银行、工商银行、建设银行等，其中以招商银行的企业银行最为有名，网上银行彻底改变了原有旧的银行体系在资金流通时间、空间上的不足，为企业实施资金集中管理带来了生机。

　　银行同业竞争激烈，服务有了大幅度好转，为实施资金集中管理扫清了障碍。首先是资金的划转少了障碍，其次，实施集中管理后，资金可集中存放在两家不同的银行内，根据其服务的好坏来适当调剂资金存放地点，可争取到主动，以防出现单户存放所易产生的银行坐支现象。

　　总之，铁路施工企业实行资金集中管理是企业内外部条件共同作用的必然结果，是集团型企业实现现代管理的大势所趋。资金集中管理本身就是企业的一种流程再造，其实施必将为企业带来新的生机和活力。

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